Le livret épargne logement est le nom courant du compte épargne logement (CEL), un livret réglementé dont les pouvoirs publics fixent le taux. Au bout de 18 mois, il ouvre droit à un prêt immobilier. Depuis le 1er août 2026, le CEL rapporte 1,25 % par an, et les dépôts sont plafonnés à 15 300€ hors intérêts capitalisés.
Livret épargne logement ou CEL : un seul et même produit
Certaines banques parlent de LEL, d’autres de livret d’épargne logement, mais le contrat est le même : le compte épargne logement. Toute personne physique peut l’ouvrir, mineurs compris, et chacun n’en détient qu’un seul.
L’ouverture demande un versement initial de 300€. Les versements suivants sont libres, à partir de 75€, et les retraits aussi, à condition que le solde reste d’au moins 300€. Sous ce seuil, la banque peut clôturer le compte.
Quel taux rapporte un livret épargne logement
Le taux du CEL n’est pas libre : il est fixé par arrêté et révisé en février et en août, en lien avec l’évolution du livret A, lui-même sensible à l’évolution de l’inflation en France. Le taux de 1,25 % s’applique du 1er août 2026 au 31 janvier 2027.
Les intérêts se calculent par quinzaine. Une somme déposée entre le 1er et le 15 du mois rapporte à partir du 16, et une somme déposée entre le 16 et la fin du mois rapporte à partir du 1er du mois suivant. Les intérêts sont ajoutés au capital chaque 31 décembre.
Verser juste avant le 1er ou le 16 évite donc de perdre une quinzaine d’intérêts, ce qui pèse peu à ce taux mais reste gratuit à appliquer.
Plafond des dépôts et montant minimal des versements
Le plafond du CEL est de 15 300€ de dépôts. Les intérêts capitalisés peuvent faire dépasser ce montant, sans que le titulaire ait à retirer quoi que ce soit.
Pour des versements réguliers, le minimum de 75€ laisse de la souplesse, et des outils gratuits pour suivre son budget aident à programmer un virement mensuel sans dépasser ce que le foyer peut mettre de côté.
Comment les intérêts du CEL sont imposés
Pour comprendre ce que le livret rapporte réellement, il faut distinguer la différence entre impôt et fiscalité : ici, les intérêts sont soumis à la fois à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
Les CEL ouverts depuis 2018 relèvent du prélèvement forfaitaire unique de 30 %, soit 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Contrairement au livret A, aucune exonération ne s’applique. Sur un taux de 1,25 %, le rendement net tombe donc un peu sous 0,9 %.
Les comptes ouverts avant 2018 gardent un régime plus doux : intérêts exonérés d’impôt sur le revenu, mais soumis aux prélèvements sociaux.
Le prêt épargne logement : conditions, montant et taux
L’intérêt principal du CEL est le prêt épargne logement. Il faut avoir conservé le compte au moins 18 mois, et avoir acquis un minimum d’intérêts : 75€, 37€ ou 22,5€ selon l’objet du financement.
Le prêt peut atteindre 23 000€, et jusqu’à 92 000€ cumulés avec un PEL. Son taux est celui du compte augmenté de 1,5 point, soit 2,75 % pour les CEL ouverts depuis le 1er février 2025.
Il finance l’achat, la construction ou l’extension de la résidence principale, ainsi que certains travaux d’isolation thermique, de chauffage ou d’énergies nouvelles. Le sujet du statut de résidence principale compte donc dès la demande.
La prime d’État n’existe plus pour les CEL ouverts depuis le 1er janvier 2018. Pour les comptes plus anciens, elle représente 50 % des intérêts acquis, dans la limite de 1 144€.
CEL ou PEL : ce qui les sépare
Le plan épargne logement (PEL) joue sur un autre registre : le taux est fixé à l’ouverture pour toute la durée du plan, et un retrait entraîne sa clôture. Le CEL, lui, reste disponible et son taux change deux fois par an.
| Critère | CEL | PEL |
|---|---|---|
| Taux | 1,25 %, révisé deux fois par an | 2,00 % pour un plan ouvert en 2026 |
| Plafond des dépôts | 15 300€ | 61 200€ |
| Versement initial | 300€ | 225€ |
| Retrait | Possible si le solde reste d’au moins 300€ | Entraîne la clôture du plan |
| Délai avant le prêt | 18 mois | 4 ans |
| Prêt maximal | 23 000€ | 92 000€ |
Le PEL demande des versements réguliers (45€ par mois au minimum) et une durée de 4 ans au moins, jusqu’à 10 ans. Le CEL convient donc à une épargne mobilisable, le PEL à un projet immobilier planifié à plus long terme.
Les deux produits sont cumulables, et c’est cette association qui permet de monter le prêt à 92 000€ au total.
